fbpx

Taxes: Información Relevante Para 2020

Cuando se trata de impuestos, la mayoría de los contribuyentes trata de corresponder con tal deber ciudadano y quienes son cumplidos y puntuales sabe de sobra que es lo mejor que pueden hacer, pues pueden recibir recompensas en forma de reembolsos y a quien no le gusta recibir dinero, sobre todo en estas fechas de regalos y cenas familiares.

El tiempo estimado para recibir un reembolso es de 21 días, sin embargo, pueden existir diversos factores que retrasen dicha entrega. Por ejemplo, si se encuentra uno o más errores en su declaración, para evitar errores debe ser muy cuidadoso, pero lo mejor es que deje en manos de los profesionales estos procesos complicados que además terminan siendo tediosos si los realiza por su propia cuenta.

Otra opción a su alcance puede ser el software de impuestos que lo va guiando paso a paso para el llenado de su declaración y se asegura que esta se encuentre completa, así como también, de hacer los cálculos. En caso de requerirse más información, el IRS se comunica con usted vía correo electrónico.

AVISO IMPORTANTE: Debido a la contingencia por el Covid-19, por disposición del gobierno federal la fecha límite para presentar la declaración de impuestos será hasta el 15 de julio del año en curso. Consulte más detalles en la página oficial del IRS.

Recuerde que no se le puede realizar un reembolso si antes de mediados de febrero usted reclama el Crédito Tributario por Ingreso de Trabajo (EITC siglas en inglés) o el Crédito Adicional por Hijos (ACTC siglas en inglés); se requiere que por ley e IRS disponga de una retención completa del reembolso, incluida la parte del reembolso no asociado a los créditos ya mencionados.

Otra razón para obtener un reembolso tardío se debería a cuestiones asociadas con el banco o institución financiera que se encargue del depósito a su cuenta y mucho más si espera ese reembolso por correo. Son muchos los factores, por ello, la mejor recomendación es declarar lo antes posible porque así, valga la redundancia, entre más pronto declare, más pronto obtendrá un reembolso, según sea el caso.

Tratándose de los contribuyentes jubilados, el IRS hace de su conocimiento que a los nacidos antes del primero de julio de 1949 deberán tomar parte de sus planes de jubilación antes del 31 de diciembre. A esto se le conoce como distribuciones mínimas requeridas, (RMD por sus siglas en inglés). En cambio, quienes hayan cumplido los 70 años y seis meses en el año en curso, se pueden librar de ello hasta el primero de abril del año entrante. Para el resto de los contribuyentes, la RMD se debe realizar antes del 31 de diciembre.

Estas reglas de distribución son aplicadas para Propietarios de acuerdos individuales de jubilación tradicionales (IRA); Propietarios de IRA tradicionales de Pensión Simplificada de Empleados (SEP); Propietarios de IRA de planes de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE); Participantes en varios planes de jubilación en el lugar de trabajo, incluidos los planes 401(k), 40 (b) y 457(b). Las cuentas IRA Roth no requieren distribuciones mientras el propietario original está vivo.

El administrador de IRA se encarga de darle a conocer al propietario la cantidad a pagar de la RMD, así mismo, también puede ser quien calcule dicho monto. Dicho calculo debe ser por separado según sea la cantidad de IRAs que administre. Aunque también, pueden retirar el monto completo de una o más cuentas y las RMD se deben tomar separadas por cada cuenta y planes de jubilación.

Se estima que alrededor de 96 millones de estadounidenses esperan recibir un reembolso luego de sus presentaciones de impuestos, pero la gran mayoría no entienden cómo funciona tal proceso. Para muestra de ello podemos recurrir como ejemplo a la encuesta realizada por la firma de servicios financieros Credit Karma.

En la encuesta realizada a 1000 contribuyentes por Credit Karma se dio a notar cómo la gran mayoría de los contribuyentes cree que los reembolsos son pagados por el gobierno, y no que son reembolsos por sobrecargos. La mitad de los contribuyentes se percata de que sus reembolsos son reflejo del dinero que ya han pagado; creen que es una especie de préstamo sin intereses para el gobierno, por así decirlo.

Esta es una mínima prueba de la realidad en el mundo de los impuestos, la falta de conocimiento al respecto es muy marcada. Lo cual es un poco preocupante para la economía de cada contribuyente, puesto que, al no comprender la procedencia de los reembolsos, lo que quiere decir que, no comprenden que ese dinero proviene de el excesivo pago de impuestos, por lo tanto, no tomarán medidas para una solución.

En dicha encuesta también se dio a notar un aspecto importante, pues más de la mitad de los contribuyentes expresaron que les resultaba mejor recibir un reembolso en lugar de más dinero en sus cheques. Y se entiende que sea debido a que, por ejemplo, el año pasado, el reembolso promedio fue de $2,725 dólares, esto representa un dinero considerablemente significativo siendo un trabajador; es decir, un reembolso representa el cheque más grande del año para al menos el 44% de los encuestados.

Un reembolso le permite a cualquiera que lo reciba, ponerse al corriente con las deudas o incluso darse la oportunidad de unas vacaciones. Si este dinero es repartido en 24 pagos bimestrales, es decir, cada cheque es de $113 dólares, no resulta tan atractivo como el hecho de recibirlo todo “de golpe”.

Algunos expertos economistas consideran que el reembolso de impuestos es una especie de ahorro forzado; al momento de pagar más dinero al IRS en automático se están ahorrando un dinero a futuro del que podrán disponer una vez que reciban sus reembolsos.

La buena noticia es que la mayoría de los contribuyentes hace un buen uso de este dinero en cuanto lo reciben. En la misma encuesta realizada por Credit Karma, se encontró que poco más del 50% de los encuestados planea hacer uso de ese dinero para incrementar sus ahorros reservados para situaciones de emergencia, es decir, planean prevenirse ante cualquier imprevisto.

Aunque dar por hecho que el IRS sea un sistema de ahorra a corto plazo tampoco es muy conveniente, pues el IRS no les paga intereses por cada reembolso que se realice. En cambio, si usted dispone de una cuenta de ahorro de intereses altos, realizando pagos en una tasa de 2%, el dinero ahorrado al fin de año sería mejor. Y el otro beneficio es que usted no puede disponer de ese dinero en manos del IRS como lo puede hacer teniendo el ahorro en un banco en caso de que una emergencia se presente antes de la temporada de impuestos.

Para los contribuyentes que viven con un corto presupuesto, y dependen básicamente de cada cheque que reciben, el hecho de recibir los pagos bimestralmente en sus cheques salariales puede resultar satisfactoriamente aliviador y no requieren de la cantidad total en un solo cheque.

Usted puede modificar la retención de su reembolso mediante la revisión del formato W-4 y para ello requiere del apoyo de su empleador. Puede verificar su retención por medio del estimador de retención de impuestos del IRS, cabe mencionar que el IRS no promueve recomendación para realizar cambios de retención en el mes de diciembre pues ya es cercano al fin del año fiscal, sin embargo, usted puede realizar una verificación en el mes de enero y esto le servirá para el 2020. Este año el IRS emitió 111,596,000 reembolsos del año fiscal que recién pasó. Lo que representa 300,000 menos que el año fiscal antepasado.

2018 Año de pérdidas para Estados Unidos

El 2018 fue el año en que Estados Unidos perdió más ingresos fiscales en comparación con otros países desarrollados, y esto es debido a los recortes de impuestos promovidos durante el mandato de Trump. La reducción de impuestos promulgada en 2017 fue de aproximadamente $1.5 billones de dólares.

Estos recortes repercutieron en los asuntos fiscales del país, algo que no se había visto hace décadas, como lo fuera la reducción permanente de la tasa de impuestos corporativos de 35% a 21%, se recortaron también al igual, las tasas de los impuestos individuales y se limitaron las deducciones de los impuestos estatales y locales.

Del 2017 al 2018 la relación impuestos- PIB se redujo 2.5% según con informes de la OCDE, es decir, de 26.8% a 24.3%, por otro lado, los impuestos corporativos se redujeron un 0.7% así como los ingresos de los impuestos de renta individuales se redujeron 0.5%. La relación general de impuestos-PIB de la OCDE se mantuvo básicamente sin cambios aparentes en ese mismo periodo de tiempo, solo de 34.2% a 34.3%.

Se entiende que se hayan reducido los recortes a impuestos y con ello los ingresos fiscales a nivel federal, todo bajo la promesa de que dicho recorte impulsaría la inversión empresarial y con ello el crecimiento económico, pero los resultados de esta apuesta aún están por verse. Según el Servicio de Investigación del Congreso apartidista, el 2.9% del crecimiento económico proviene de los recortes de impuestos, pero esta parte sigue siendo mínima.

Por otro lado, tenemos a los candidatos presidenciables del partido demócrata que sostienen duras criticas hacia los recortes impuestos en el mandato actual, pues siguen apostando a las clases mejor posicionadas del país. Cuando ya se ha prometido que se revisaría más a detalle el código tributario para la implementación de medidas tales como impuestos sobre el patrimonio o la recompra de acciones.

Siempre es bueno comenzar con un plan de ahorro como propósito de año nuevo, es importante que para este año usted sepa que la deducción de este año fiscal que comienza se elevó a $12,400 para personas con estatus civil de solteros, esta cifra es un poco más en comparación con la del año anterior que era de $12,200, para los casados la deducción es de $24,800 comparado con los $24,400 del año anterior. Para los adultos mayores y los ciegos aún se mantiene igual. 

Si es posible, se le recomienda que comience a ahorrar un poco más en su cuenta de jubilación del trabajo, pues nunca es muy pronto para comenzar con este tipo de ahorros. Sepa que el IRS dentro de los ajustes que ha realizado, se dio a la tarea de modificar las cifras de inflación en la cantidad que puede disponer en su plan de jubilación (401 mil) en el trabajo hasta los impuestos individuales que le ayudan a determinar su tasa impositiva. 

Para este año nuevo el IRS elevó el límite de contribución de los trabajadores a 401 mil, 403 mil y la mayoría de los planes 457 a $19,500 comparado con el año que apenas concurrió en $19,000. Si usted se encuentra de 50 años de edad en adelante, puede ahorrar $6,500 extras. Es decir, más de $6,000 que el año pasado.  Con respecto a las cuentas individuales de jubilación, las tradicionales o Roth se mantienen en $6,000 adicionales a $1,000 para los ahorradores arriba de 50 años. 

Alerta con focos rojos, el IRS limita la capacidad de quienes cuentan con ingresos más altos, para realizar directas contribuciones a sus cuentas Roth IRA, cuentas en las que bien podrían ahorrar después de los impuestos, hacer crecer tal dinero para poderlo disponer libre de impuestos a la hora de las jubilaciones. 

Para este año fiscal que comienza en marcha, si su ingreso bruto ajustado se excede de los $124,000 y usted es soltero no podrá realizar una contribución completa a su cuenta Roth IRA. Para los que declaran conjuntamente, el monto es de $196,000. Hay una estrategia de ahorro conocida como “puerta trasera Roth”, en la que se realiza una contribución no deducible después de impuestos a un IRA tradicional y luego se convierte en Roth. 

Si cuenta con un plan de deducible alto en este año fiscal, lo más seguro es que cuente con acceso a una cuenta de ahorro para la salud. Este tipo de cuentas le permite ahorrar dinero antes de impuestos deducibles y hacerla crecer libre de impuestos. Puede disponer dinero de ella y con ello cubrir montos en el ámbito de la salud. 

Este año puede ahorrar hasta una cantidad de $3,550 como individuo con cobertura de salud exclusiva. Un poco más que el año anterior ($3,500). Si usted es titular de una

cuenta con planes familiares, entonces puede ahorrar hasta una cantidad de $7,100 dólares en ese tipo de cuenta, (el año anterior era de $7,000).

Las cuentas de ahorro para la salud (Health Savings Account o HSA) difieren de las cuentas de gastos flexibles de atención médica (flexible spending account O FSA), debido a que puede transferir el saldo de la HSA de un año a al siguiente, comparado con las cuentas flexibles de gastos médicos que generalmente se deben usar al final del año de dicho plan.  En este sentido, el IRS aumentó la cantidad de ahorro en una FSA a $2,750, (el año anterior era de $2,700).

Si usted maneja o en su defecto, recibe millones de dólares entonces esto le interesa: con la Ley de reducción de impuestos y empleo básicamente se ha duplicado la cantidad permitida de la herencia de un difunto, así como también las donaciones a lo largo de esa vida, protegiendo así los impuestos federales sobre las sucesiones y donaciones que son del 40%. 

Antes de la exención de impuesto sobre donaciones y bienes era de $5,49 millones de dólares por persona, para este nuevo año fiscal la exención de impuestos de por vida y donaciones es de $11,58 millones de dólares por persona, comparado con los $11,4 millones del año pasado. Respecto a la exclusión anual de obsequios, la cantidad permitida para dar a una persona son contar su exención de vida se mantiene este año en $15,000. 

Las novedades que 2020 trae para usted 

Si usted cuenta con un auto eléctrico, debe saber que se esperan cargos nuevos por la posesión de este tipo de vehículos, esto puede deberse a que se busque compensar los impuestos perdidos en cuestiones de combustibles. En Hawai el cargo será de $50 dólares, en Kansas de $100 dólares, en Alabama y en Ohio de $200 dólares. 

Las tres cuartas partes de los ingresos en las tarifas de Alabama más la tarifa de $100 dólares adicionales serán destinados para solventar la construcción de carreteras y de puentes. Para el otro trimestre, se financiarán las subvenciones de infraestructura en carga eléctrica que expirará en cuanto los vehículos de este tipo superen el 4% a nivel estatal. 

La tarifa nueva se diseñó para nivelar la relación entre el mantenimiento y la construcción en cuanto infraestructura, según lo dice el republicano estatal de Alabama, Bill Poole, quien fue impulsor de dicha legislación.

Las nuevas tarifas entraron en vigor a partir del primero de enero, para todos los propietarios de autos eléctricos en por lo menos ocho estados del país. Esta es la primera vez que en la mayoría de los estados se impondrán tarifas especiales para los vehículos, SUV y a los camiones que no requieren de gasolina; es aquí donde vemos de cerca cómo las energías renovables pueden llegar a chocar con nuestra economía, pero por algo se empieza y todo avance viene acompañado de ciertos sacrificios. 

Se estima que en el 2018 los autos de tipo híbrido-eléctricos y de enchufe tan sólo ocuparon el 2% de las ventas de autos nuevos, se prevé que para la siguiente década esta cifra aumente considerablemente. Y los funcionarios anticipan este panorama con la implementación de nuevas tarifas para compensar el ingreso de los impuestos que se pierden por la gasolina mismos que representan apoyo para la construcción y mantenimiento de carreteras y puentes.

Para los legisladores este es terreno nuevo, aún evalúan cuáles son los montos apropiados para las nuevas tarifas en cuestiones de autos modernos que sustituyan a los combustibles. Pero ya está en juego para este año fiscal, y ya se verá cómo es tomada esta nueva imposición para los propietarios de autos eléctricos. 

Por el momento, sin ánimos de desalentar a los contribuyentes para la adquisición de autos eléctricos, por el contrario, algunos estados están tratando de incentivar a comprar vehículos de este tipo. Aunque los créditos federales para algunas marcas están disminuyendo, tal como Tesla y General Motors y por ello algunos de los estados prevén un cambio de rumbo. 

Por ejemplo, en el estado de Illinois se había prometido una matriculación de 2 años con valor de $35 para los autos eléctricos, se trata de un buen precio comparado con la tarifa estándar que es de $98 dólares. Puesto así el panorama, conforme al aumento de las tarifas de registro e impuestos sobre el combustible, los dueños de autos eléctricos tendrán que pagar una tasa anual de $148 dólares, aparte de los $100 dólares para compensar los impuestos de las gasolinas que ya no se obtendrán.

Otros de los estados que implementaron nuevas tarifas para los autos eléctricos que entrarán en vigor este el año que ya está en curso son, Iowa, Oregon y Utah. Californiaes el estado que representa la mitad de las ventas en autos eléctricos en el país debe cobrar una tarifa de $100 dólares por cada auto nuevo bajo el concepto de cero emisiones, a partir de 1 de julio.

Más novedades…

Una buena noticia para los contribuyentes es que son 21 los estados del país los que se dieron a la tarea de aumentar el salario mínimo para este 2020, varios de estos aumentos fueron a $12 dólares por hora e incluso más. Y para más novedades que trae este año nuevo, Illinois es el onceavo estado que legaliza la marihuana para usos recreativos. 

Entre otras cosas, California se une a la causa en promulgar medidas respecto a los plazos de demandas o procesos penales por abuso sexual, otros 10 estados el año pasado se dieron a esta tarea, todo surge por los escándalos de delitos sexuales dentro de la iglesia católica.

En California parece que quieren abarcar varios sectores sociales, porque para este 2020 pensaron en algunas modificaciones, tales como, l uso de la fuerza letal en la policía bajo la sospecha o temor de amenaza razonable por seguridad. Dicha ley solo permitiría que un oficial se defienda de una amenaza de muerte o de lesión grave a un oficial o peatón.

Respecto al tema de la vacunación, en California una nueva ley se dispone a crear más supervisión a nivel estatal sobre los médicos que prescriben exenciones médicas para vacunación en niños. Se investigarán a los médicos que otorguen más de 5 exenciones en un año y a las escuelas con las menores tasas (95%) en el ámbito de vacunas. Con esto se pretende erradicar las exenciones médicas en un futuro cercano.

Buenas noticias para los habitantes de Colorado, en cuestiones e armas es sabido que se trata de un tema delicado, y menos mal que en este estado una nueva ley permitirá que una persona pueda solicitar a un tribunal la confiscación de armas a una persona que se considere amenaza para otros. Este tipo confiscación se podría extender hasta 364 días.

Opuesto a esto, en Tennessee, una ley puede facilitar la obtención de permisos para portación de armas ocultas. Dicha ley representa una opción menos costosa que no necesariamente solicite un entrenamiento para el manejo del arma con fuego real, y peor aún, dicho entrenamiento puede ser tomado en línea, al parecer el antiguo y divertido del video juego cazando patos era más práctico que un curso en línea para portar un arma en la vida real, y es una pena, siendo que el temor a un tiroteo siempre está a la orden del día, sin duda, un tema polémico que muchos esperan no sea tomado tan a la ligera.

Sobre asuntos de inmigración, en Arkansas prefieren mantener un perfil bajo en ese sentido, siendo el último de los estados en tomar una participación en el debate nacional sobre la nueva ley que recorte el financiamiento estatal a ciudades santuario (mismas que no cooperan con las instituciones federales de inmigración). En otros estados republicanos se mueven las aguas en esa dirección. En contraste a ello, estados demócratas optan por leyes enfocadas en santuario y que velan por la protección de los inmigrantes.

En Massachusetts, tras 20 años de haber sido aprobada por los electores, se va a promulgar finalmente la reducción final en una gradual de impuesto estatal sobre la renta. En la boleta del 2000 se proponía reducir la tasa impositiva de 5,95% estatal a 5% para 2003. Sin embargo, los legisladores la congelaron a 5,3% en 2002 y en su lugar, se aprobó una ley que permitía reanudar de un modo más gradual si en el estado se alcanzaba cierto puntaje en referencia de ingresos. Ante esto, la tasa impositiva para este año caerá al 5%, tarde, pero seguro.

Por otro lado, en Missouri, a unas horas antes que el exgobernador renunciara en el 2018, se firmó una ley sobre la renta corporativa y la misma entrará en vigor este año. Con dicha ley se reducirá la tasa impositiva sobre la renta corporativa de 6.4% a 4%, siendo así una de las tasas más bajas del país. Sin embargo, otra ley quitará del panorama la opción para realizar el calculo de ingresos corporativos y esto podría dar pue a mayores facturas de impuestos en ese estado para ciertas empresas multiestatales.

Fallout ‘Wayfair’

La ley tributaria del 2017 generó un nuevo apartado de ingresos del extranjero y un impuesto federal que se enfoca en salvaguardar a las empresas multinacionales para que paguen la mínima cantidad de sus ganancias en el extranjero. Es ahí cuando se dice que, del ingreso total intangible de bajos impuestos, es proveniente de las corporaciones extranjeras que son controladas por una sola compañía.

Por esa razón, ya son varios los estados que deciden tomar una parte del ingreso global intangible de bajos impuestos, (GILTI | Global Intangible Low-Taxed Income), demandando que las compañías realicen pagos de impuestos estatales sobre el extranjero. Lo cual plantea adversidades bajo la denominación de comercio exterior. En este sentido, los estados pueden gravar a empresas que no cuentan con su presencia en físico y volver a los tribunales este año.

En 2018 la corte suprema dio su fallo en South Dakota V. Wayfair, y con ello se marcó un inicio para que los estados puedan recaudar fondos provenientes de las ventas de los minoristas remotos y se eliminaron sus estándares en presencia física de 1992.Después de Wayfair, la gran mayoría de los estados del país comenzó a realizar una recaudación de impuestos sobre las ventas remotas como práctica de una actividad económica, en lugar de la presencia física.

Lo que se rescata de la temporada de impuestos 2019

Con la reforma de ley fiscal del 2017 se redujeron las tasas impositivas, se duplicaron las deducciones estándar y se incrementaron los créditos por hijos, esto provocó una reducción en la factura fiscal general para muchos contribuyentes.  A causa de ello, el IRS redujo la cantidad de los impuestos retenidos de los salarios para lograr una sincronización de la retención con los cambios de ley tributaria. Pero el resultado no fue el esperado, y hubo muchos contribuyentes insatisfechos que no contaron con suficientes impuestos retenidos de sus cheques en 2018 para poder cubrir los impuestos que se debían.

Ante esta problemática, el IRS buscó prevenirse revisando el proceso para poder determinar el impuesto federal sobre la renta que debe retener cada empleador del cheque de los empleados. La solución es que el nuevo formulario W-4 del que se podrá disponer en este 2020. Y es algo distinto al anterior.

Con este formulario, en lugar de reclamar los subsidios, los trabajadores podrán usarlo para que les brinden a sus empleadores la información requerida que determine el monto del impuesto sobre la renta para su debida retención. La mayoría de los empleados no necesitan presentar un nuevo formulario a su empleador, pero es libre de hacerlo si lo desea.

Pero si usted está empezando a laborar en un nuevo empleo, sí deberá presentar el actual formato. O en caso de que desee ajustar la cantidad de impuestos que actualmente su empleador retiene de su cheque de pagos. Este formulario es fácil si usted cuenta con un solo empleo y sus sus impuestos son fáciles, solo se le pide su nombre, dirección, SSN y estado civil, así como su firma y fecha.

Si usted cuenta con más de un empleo o su conyugue trabaja, esto podría afectar la cantidad de la retención de su salario. Recuerde que las tasas impositivas aumentan conforme a la cantidad de ingresos que percibe y de ello solo puede reclamar una deducción estándar por cada declaración que realice.

Esto no es nada nuevo, sin embargo, en el nuevo formato se maneja de otra manera, en el nuevo formato es más abierto y directo el manejo de la incorporación de empleos adicionales y el conyugue que trabaja. Este formato hace más fácil el ajuste de su retención. Por ejemplo, con el antiguo formato las instrucciones no mencionaban los ingresos de un trabajo secundario, en este nuevo formato sí puede usar para especificar ese trabajo o trabajos como contratista independiente. Tenga cuidado de no usar la línea 4 del formato para especificar los ingresos del trabajo como independiente pues esa línea se reserva para ingresos como dividendos, intereses o de jubilación.

El nuevo formato demora más si sus impuestos son de naturaleza más complicada, ya que ahora se le pide la información de los ingresos del conyugue, sus dependientes, créditos fiscales y deducciones que reclame.

Contáctenos desde nuestro website o directamente en nuestra oficina 4801 E Independence Blvd, Charlotte, NC 28212 para una asesoría legal y profesional en cuestiones de deudas tributarias.

Dejar un comentario